Какие налоги учитывают банки при оценке заемщика

Введение

При подаче заявки на кредит банки проводят глубокую финансовую экспертизу бизнеса. Один из ключевых элементов такой оценки — анализ налоговой нагрузки. Причем банки не просто смотрят на сумму уплаченных налогов, а делают выводы о стабильности, прозрачности и платежеспособности бизнеса. Особенно это важно для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса, у которых отсутствует аудит или обязательная отчетность по международным стандартам.

В этой статье мы разберем, какие именно налоги учитывают банки при кредитовании, как они интерпретируют налоговую нагрузку и какие выводы делают на основе этого анализа.

Какие налоги анализируют банки при оценке заемщика

1. Налог на прибыль / НДФЛ (в зависимости от формы бизнеса)

• Для ООО — банки анализируют налог на прибыль (20%). Сравнивают его с валовой прибылью, чтобы определить реальную доходность.

• Для ИП — внимание уделяется НДФЛ, особенно при работе на ОСНО. При этом банки могут рассчитывать «реальный» доход ИП, исходя из уплаченного налога и применяемой ставки (например, 13%).

📌 Что смотрят:

• Регулярность и сумма платежей;

• Сопоставимость с оборотом;

• Наличие убытков или занижения базы.

2. НДС

Это один из главных маркеров для оценки объемов бизнеса. Банки тщательно анализируют:

• Уплаченные суммы НДС;

• Соотношение НДС к выручке;

• Возвраты из бюджета;

• Наличие «нулевого» НДС при подозрительно высоком обороте.

📌 Выводы банка:

• Реальный объем операций;

• Степень «обеленности» бизнеса;

• Косвенные признаки дробления.

3. Единый налог при УСН

Для ИП и компаний на УСН (6% с доходов или 15% с разницы доходы-расходы) банки используют этот налог как прямой индикатор оборота и маржинальности.

📌 Формулы, которые применяют кредитные аналитики:

• При 6% УСН → Доход = Уплаченный налог / 6%;

• При 15% УСН → Оценивают структуру расходов, сравнивают с типовой маржой по отрасли.

4. Страховые взносы (ПФР, ФСС, ОМС)

Банки смотрят:

• Сколько сотрудников «в белую»;

• Какая средняя зарплата;

• Не занижены ли выплаты (что может говорить об обналичивании или «конвертах»).

📌 Важно для ИП без сотрудников: фиксированные взносы в ПФР и ОМС также являются индикатором ведения бизнеса и регулярности отчетности.

5. Торговый сбор, транспортный налог, налог на имущество и прочее

Они рассматриваются как вторичные, но тоже могут стать триггером:

• Например, наличие транспортного налога у ИП может свидетельствовать о наличии техники/автопарка;

• Высокий налог на имущество — о наличии ликвидных активов, которые можно использовать в залог.

Как банки интерпретируют налоговые данные

📊 1. Определяют уровень «обеленности» бизнеса

Если налоги минимальны, а заявленный оборот большой — это сигнал о возможном сокрытии выручки. Такой заемщик попадает в категорию высокого риска.

📉 2. Сравнивают налоги с отраслевыми стандартами

Аналитики банка знают, какие налоговые нагрузки типичны для:

• Розницы,

• Производства,

• Услуг,

• Строительства.

Отклонение от нормы — повод для дополнительной проверки.

⚖️ 3. Пересчитывают «реальный» доход

Многие банки, особенно при выдаче бизнес-кредита без залога, рассчитывают не по заявленным данным, а по так называемой налоговой модели дохода:

Доход = Уплаченные налоги / Ставка налога,
после чего делают корректировки на отраслевые коэффициенты и применяют внутренние модели.

Какие формы отчетности просят банки

Чтобы оценить налоги и вывести картину, банки запрашивают:

• Копии налоговых деклараций:

  • 3-НДФЛ (для ИП);

  • Декларация по УСН;

  • Декларация по прибыли (ООО на ОСНО);

  • Декларация по НДС (если применимо).

• Справки об отсутствии задолженности в ФНС;

• Карточка расчетов с бюджетом — позволяет быстро увидеть налоговую дисциплину.

• Выписка из ЕГРЮЛ / ЕГРИП — для подтверждения вида деятельности.

Что может насторожить банк

1. Заниженные или отсутствующие налоги при наличии заявленного оборота.

2. Отрицательная налоговая база или частые возвраты НДС.

3. Несоответствие между данными ФНС и отчетами в банке.

4. Отсутствие страховых взносов при якобы существующем штате.

5. Постоянная задолженность перед бюджетом.

📌 Все это снижает шансы на одобрение кредита ИП или ООО, особенно если речь идет о бизнес-кредите без залога или поручителей.

Как подготовиться к подаче заявки на кредит

Вот практические советы, чтобы налоги не стали препятствием при обращении за финансированием:

• Приведите в порядок декларации за последние 2 года;

• Убедитесь в отсутствии долгов перед налоговой;

• Сделайте развернутую пояснительную записку к налогам, если используются специфические схемы (например, оптимизация через УСН и ЕНВД);

• Покажите реальный уровень рентабельности по отрасли;

• При необходимости — обратитесь к кредитному брокеру для ИП или бизнеса, который поможет правильно презентовать налоговую картину.

Заключение

Налоги — это не просто обязанность предпринимателя, а один из главных индикаторов финансовой дисциплины и устойчивости бизнеса. Банки оценивают налоговую нагрузку комплексно, выводя из нее информацию о реальном доходе, прозрачности операций и платежеспособности. Зная, какие налоги учитываются при анализе заемщика, можно заранее подготовиться и повысить шансы на получение выгодного финансирования.

📍Мы всегда готовы помочь вам подобрать и оформить кредит на самых выгодных условиях

Если вы ИП, ООО или просто ищете финансирование для бизнеса, наши специалисты помогут вам:

• Подготовить налоговую документацию;

• Правильно представить свой бизнес банку;

• Получить кредит даже при нестандартной налоговой нагрузке.

🔍 Подробнее: https://vkredit.online/services/credit/