Налогообложение малого бизнеса: что нужно знать

Введение

Малый бизнес в России — это не только драйвер экономического роста, но и сегмент с наибольшей чувствительностью к налоговой нагрузке. Грамотный выбор системы налогообложения позволяет предпринимателю сохранить ликвидность, повысить рентабельность и упростить документооборот. Однако множество нюансов — от специфики расчета налогов до тонкостей взаимодействия с ФНС — могут стать как опорой, так и ловушкой.

В этой статье мы, как команда кредитных брокеров, подробно разберем, какие налоговые режимы доступны малому бизнесу, в чем их особенности, какие подводные камни стоит учитывать, и как налоги влияют на возможности кредитования.

Какие системы налогообложения доступны малому бизнесу

В России для малого и среднего бизнеса существует несколько налоговых режимов. Каждый из них подходит под определенный формат деятельности и имеет свои плюсы и минусы.

1. Общая система налогообложения (ОСНО)

Это базовый режим, применяемый по умолчанию. Он включает:

• НДС (налог на добавленную стоимость) — 20% в стандартной ставке.

• Налог на прибыль (для юрлиц) или НДФЛ (для ИП).

• Налог на имущество.

Плюсы:

• Возможность работы с крупными клиентами и государственными заказчиками.

• Возможность возврата НДС.

Минусы:

• Сложный учет.

• Высокая налоговая нагрузка.

• Повышенное внимание со стороны ФНС.

2. Упрощённая система налогообложения (УСН)

УСН — наиболее популярный режим среди малого бизнеса. Существует два варианта:

• УСН «доходы» — налог уплачивается только с выручки.

• УСН «доходы минус расходы» — налог рассчитывается с прибыли (выручка минус затраты).

Плюсы:

• Простая отчетность.

• Умеренная налоговая нагрузка.

• Можно вести без бухгалтера.

Минусы:

• Есть ограничения по выручке (до 200 млн руб.) и по численности сотрудников (до 130 человек).

• Нельзя применять в некоторых отраслях.

3. Патентная система налогообложения (ПСН)

Только для ИП. Налог фиксируется заранее, исходя из потенциального дохода, установленного властями региона.

Плюсы:

• Простота и предсказуемость.

• Нет обязанности вести бухгалтерию.

• Можно совмещать с другими режимами.

Минусы:

• Только для определенных видов деятельности.

• Ограничения по численности (до 15 работников).

4. Налог на профессиональный доход (НПД)

Подходит для самозанятых и ИП без сотрудников.

Плюсы:

• Минимальная налоговая ставка.

• Нет отчетности и деклараций.

• Простой учет через приложение «Мой налог».

Минусы:

• Доход до 2,4 млн рублей в год.

• Нельзя нанимать сотрудников.

Как выбрать подходящий налоговый режим

Выбор зависит от нескольких факторов:

• Юридическая форма (ИП или ООО).

• Число сотрудников и размер выручки.

• Наличие и структура расходов (важно при выборе УСН «доходы минус расходы»).

• Клиенты — если вы работаете с юрлицами, им может быть важен НДС.

• Отрасль — например, для IT и сельского хозяйства могут быть льготы.

Пример из практики:
ИП с выручкой до 3 млн рублей в год, оказывающий образовательные услуги, может выбрать ПСН и заранее заплатить фиксированный налог — это удобно и прозрачно. А вот компания, которая экспортирует продукцию, обязана применять ОСНО — чтобы корректно учитывать НДС.

Налогообложение и доступность кредитов

Банки при оценке бизнеса учитывают не только выручку, но и то, насколько прозрачно ведется учет. Например:

• УСН «доходы» выглядит привлекательно по налогам, но может не раскрывать реальную прибыльность.

• ПСН и НПД вообще не предполагают полноценной отчетности, что усложняет оценку платежеспособности заемщика.

• ОСНО, при всех сложностях, предоставляет банкам больше прозрачности.

Вывод: если вы планируете брать кредит, особенно инвестиционный или крупный оборотный — стоит задуматься о переходе на более прозрачную систему учета. Иногда это стратегически выгодно.

На что обратить внимание в 2025 году

В этом году малый бизнес должен учитывать:

• Изменения в лимитах для УСН и ПСН.

• Рост внимания ФНС к дроблению бизнеса — если несколько ИП работают как один бизнес, это может быть расценено как уход от налогов.

• Автоматизация налогового контроля — данные из онлайн-касс, банков, маркетплейсов все активнее используются для проверок.

• Требования банков при кредитовании стали жестче, особенно к компаниям на ПСН и НПД — банки требуют больше доказательств оборота.

Рекомендации от кредитных брокеров

1. Оптимизируйте налоги, но не жертвуйте прозрачностью. Хорошая отчетность — ключ к одобрению кредита.

2. Не бойтесь вести учет даже на упрощенных режимах. Это поможет в переговорах с банками и инвесторами.

3. При выборе системы налогообложения учитывайте свои планы на ближайшие 2–3 года. Например, выход на новые рынки или покупка оборудования в кредит.

Заключение

Налоги — это не просто обязательства, но и инструмент управления бизнесом. От выбранной системы налогообложения зависит, насколько вы будете конкурентоспособны, как быстро получите финансирование и сможете ли развивать компанию в долгосрочной перспективе.

Мы, как команда опытных кредитных брокеров, всегда готовы помочь вам не только в выборе выгодной кредитной программы, но и в выстраивании финансовой стратегии, учитывающей вашу налоговую модель.

Подберем выгодный кредитный продукт под вашу налоговую систему на сайте:
👉 https://vkredit.online/services/credit/
Либо получите консультацию прямо сейчас:
👉 https://wa.me/message/6Q4LPCBTXGPXP1